用友U8如何修改已审核凭证？专业操作指南
在用友U8财务系统中，凭证一旦审核即进入锁定状态，常规操作无法直接修改。但实际业务中难免遇到需要修正已审核凭证的情况。本文将深度解析5种专业解决方案，帮助用户高效处理此类需求。
一、取消审核再修改（标准流程）
这是最规范的操作路径：首先由审核人进入【审核凭证】界面，勾选目标凭证点击"取消审核"；然后制单人通过【填制凭证】功能修改凭证内容；最后重新提交审核。需注意：若凭证已记账，需先通过【恢复记账前状态】功能回退（快捷键Ctrl+H激活该功能）。此方法完整保留审计痕迹，符合内控要求。
二、反结账操作（跨期修正）
当需要修改历史会计期间已结账的凭证时，需执行反结账操作：在【期末】-【结账】界面选择目标月份，按Ctrl+Shift+F6组合键取消结账，然后按标准流程取消审核修改。重要提示：反结账会影响后续期间数据，建议在月末业务低谷期操作，并提前做好账套备份。
三、红字冲销法（审计留痕方案）
对于已记账且不宜直接修改的凭证，推荐采用红字冲销：通过【制单】-【冲销凭证】功能生成红字凭证，再补录正确凭证。这种方法完整保留错误凭证记录，符合审计准则要求。特别适用于：① 涉及往来科目的凭证 ② 已生成报表的会计期间。
四、数据库修正（技术应急方案）
在极端情况下（如凭证审核人离职无法取消），可通过后台数据库修改GL_accvouch表中的凭证记录。但此操作风险极高，必须：① 先停止所有客户端连接 ② 备份完整账套 ③ 修改后执行对账检查（FB03）。建议由用友实施顾问操作，普通用户慎用。
五、凭证外挂备注（折中处理方案）
当修改条件受限时，可在【凭证备注】栏注明修正说明，后续通过【凭证查询】-【条件过滤】定位处理。配合U8的【凭证批注】功能（F4键调出）可实现多维度标记。此方法适用于：① 金额误差小于审计重要性水平 ② 非关键科目调整。
操作注意事项：
1. 修改前务必检查凭证关联业务（如发票、出入库单）
2. 涉及现金流量项目的需同步更新辅助核算
3. 修改后重新打印凭证需使用"补打"功能保留原打印记录
4. 集团账套需关注合并报表抵消影响
通过以上方法，可系统解决U8已审核凭证修改问题。建议企业建立《凭证修正管理制度》，明确审批权限和操作流程，在满足业务需求的同时保障财务数据的完整性和可追溯性。