用友好会计：只有小规模的销项税如何做的

下面就让好会计登录入口的小编就跟大家说一下，只有小规模的销项税如何做的，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。

这个就跟平常一样填写，只是国家允许的设备抵扣税款，进项在附表2填写，之后在增值税主申报表进项税额的一栏来填写，不过会自动在期末留抵额的一栏上，本月应纳税额是零（而且是留抵的），不论税款的大小，只要国家允许设备的扣除，正式生产销售（销项税额）后，就每月扣除的。

根据账目收入来填写，做到账表是一样的，在收入栏目中填零，在进项上按照认证的进项发票上来写明的税额填写的。

如果是正常进行纳税申报的，是没有销项，那么就零申报，如果是有进项，并且增值税专用发票认证过了，那么就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果是没有做增值税专用发票认证的，那么就在下个月来做认证，之后一并抵扣就可以了。

进项税和销项税是针对增值税的，本期销项税减去企业进项税再乘以一个增值税进行税率，就等于公司本期应交土地增值税。

应交增值税=（销项税额-进项税额）*增值税税率。

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